Dal primo luglio 2026 i neoassunti nel settore privato entreranno automaticamente nei fondi pensione della loro categoria. Chi viene assunto da questa data inizierà a versare risorse nella previdenza complementare dal primo giorno di lavoro, a meno che non comunichi esplicitamente il rifiuto entro 60 giorni.
Le novità
Fino a oggi l’adesione ai fondi pensione richiedeva un atto di volontà del lavoratore oppure scattava automaticamente dopo 6 mesi di silenzio. Con la riforma introdotta nella Legge di Bilancio 2026, l’ordine si capovolge. L’iscrizione è immediata e il silenzio diventa conferma di una scelta già avvenuta. Il neoassunto continuerà a versare il Tfr e i contributi previsti dal contratto collettivo presso il fondo negoziale della sua categoria, a meno che non comunichi al datore di lavoro una diversa volontà entro i 60 giorni successivi all’assunzione.
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Questa modifica risponde all’obiettivo di aumentare la copertura previdenziale complementare nel Paese. Oggi 10,5 milioni di lavoratori dipendenti hanno aderito a fondi pensione, rappresentando il 39,9% della forza lavoro complessiva. La Ragioneria dello Stato stima che il nuovo sistema genererà circa 100mila iscrizioni supplementari ogni anno, ampliando progressivamente la base di chi integra la pensione pubblica con forme di previdenza privata.
Le categorie interessate e i criteri di applicazione
La riforma riguarda unicamente i lavoratori dipendenti di prima assunzione nel settore privato, esclusi i domestici. Se un lavoratore aveva già una posizione presso un fondo pensione presso un precedente datore e cambia impiego dopo il primo luglio, l’adesione automatica al fondo della nuova categoria scatta comunque. Restano esclusi i dipendenti pubblici, che continuano a seguire la disciplina della previdenza integrativa per il comparto pubblico. Coloro che negli anni precedenti hanno riscattato integralmente la loro posizione pensionistica non sono soggetti alla nuova norma.
Un’eccezione operativa riguarda i contratti a tempo determinato di durata inferiore a 60 giorni: l’adesione automatica non si applica, perché il lavoratore non avrebbe tempo sufficiente per valutare la scelta. Se il rapporto di lavoro termina prima che trascorrano i 60 giorni previsti, l’iscrizione non produce effetti.
Cosa devono fare i dipendenti
Il lavoratore ha di 60 giorni dalla data di assunzione per comunicare le proprie preferenze al datore di lavoro. L’opzione più semplice è non compiere nessuna azione, il silenzio equivale ad accettare l’iscrizione al fondo negoziale di categoria. Se invece intende rifiutare, deve compilare una dichiarazione scritta di rinuncia, che produce effetto retroattivo dal giorno della prima assunzione.
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Le strade alternative sono diverse. Il lavoratore può decidere di mantenere il Tfr in azienda secondo le norme ordinarie, rinunciando completamente alla previdenza complementare. Oppure può aderire a un fondo aperto offerto da banche e assicurazioni, o a un piano pensionistico individuale. Alcuni contratti collettivi consentono inoltre di versare al fondo solo una porzione del Tfr, mantenendo il resto presso l’azienda.
Una possibilità in più viene data ai lavoratori con reddito annuo lordo inferiore all’assegno sociale, che possono restare iscritti al fondo senza versare la propria quota contributiva personale, limitandosi a ricevere il contributo dell’azienda. Questa opzione consente loro di accumulare risorse previdenziali senza gravare sulla retribuzione netta.
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La questione della portabilità
La Legge di Bilancio 2026 contiene una seconda innovazione prevista per il 31 ottobre: la portabilità del contributo versato dal datore di lavoro verso altri fondi pensione. Attualmente, quando un lavoratore abbandona il fondo negoziale della sua categoria per aderire a un fondo aperto o a un piano individuale, trasferisce soltanto i propri contributi, non quelli dell’azienda. Con la modifica normativa, il contributo datoriale diventerebbe trasferibile come quello del lavoratore, equiparando formalmente i diversi tipi di forme pensionistiche dal punto di vista delle risorse disponibili. Fondi aperti e piani individuali avrebbero accesso alla medesima dotazione finanziaria oggi riservata ai fondi di categoria.
Il conflitto tra legge e contratto
Questa innovazione ha generato tuttavia un conflitto non ancora risolto. Il 29 maggio le principali organizzazioni sindacali, tra cui Cgil, Cisl e Uil, e le maggiori associazioni imprenditoriali, fra le quali Confindustria e Confcommercio, hanno sottoscritto un accordo comune. Tale intesa prevede che il contributo del datore di lavoro sia considerato parte integrante del pacchetto retributivo complessivo negoziato nei contratti collettivi, e rimanga quindi vincolato in esclusiva al fondo di categoria.
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Tecnicamente la legge dello stato prevale su un accordo sindacale, ma questo principio non elimina le tensioni pratiche. Se un lavoratore chiedesse di trasferire il contributo datoriale secondo quanto stabilito dalla norma, mentre l’azienda applicasse il vincolo previsto dal contratto collettivo, sorgerebbe una controversia. Le parti potrebbero finire in giudizio per definire i rispettivi diritti, creando un’incertezza giuridica che riguarderebbe potenzialmente molti lavoratori.
Inoltre, da diversi settori emerge la preoccupazione che il primoluglio sia una data ravvicinata per adeguare i sistemi informatici aziendali e i procedimenti amministrativi dei fondi pensione. Datori di lavoro, enti gestori e consulenti hanno chiesto al governo un rinvio per disporre di più tempo per la preparazione operativa. Finora il governo non ha posticipato la scadenza, ma la pressione per modificare il calendario rimane costante.
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I chiarimenti operativi della Covip
La Commissione di vigilanza sui fondi pensione ha fornito il 19 giugno 2026 i chiarimenti operativi necessari per l’implementazione della nuova norma. In attesa del modulo ministeriale ufficiale, Mefop ha messo a disposizione un facsimile per la documentazione della scelta sulla destinazione del Tfr. Il modulo è diviso in due sezioni: la prima riguarda i lavoratori di prima assunzione, la seconda coloro che cambiano lavoro avendo già una posizione presso un fondo pensione.
I versamenti materiali inizieranno dal mese successivo alla scadenza dei 60 giorni, ma copriranno l’intero importo dovuto dalla data di assunzione. Se il contratto collettivo prevede un periodo di prova senza versamenti contributivi, il datore versa comunque il Tfr dal primo giorno, mentre i contributi partiranno dopo il superamento della prova. Per quanto riguarda gli investimenti, la legge introduce il modello “life cycle”, i flussi derivanti da adesioni automatiche non verranno più destinati automaticamente a linee garantite, bensì a percorsi con diversi profili di rischio-rendimento calibrati sull’età del lavoratore e sull’orizzonte temporale dell’investimento. La Covip ha previsto una fase di transizione di 12 mesi per consentire ai comparti life cycle di adeguarsi pienamente al nuovo modello. Infine, per i lavoratori con reddito annuo lordo inferiore all’assegno sociale annuo, attualmente fissato a 7.101,12 euro nel 2026, la contribuzione personale non è obbligatoria, sebbene il Tfr continui a essere versato secondo le regole dell’adesione automatica.
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a cura della REDAZIONE
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